Als Unternehmer und Freiberufler in Ungarn Steuern sparen
Immer mehr Auswanderer aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz kommt Ungarn als Wohn- und Unternehmenssitz in die engere Wahl. Denn die günstigen Lebenshaltungskosten, das einfache Steuersystem mit niedrigen Steuersätzen und die Nähe zur Heimat machen für viele einfach Sinn.
Für den aktuellen Podcast haben wir den Rechtsanwalt und Steuerberater Daniel Fehér eingeladen. Er lebt und arbeitet in Budapest, hat aber in Deutschland studiert und betreut vor allem Mandanten aus dem deutschsprachigen Raum bei Firmengründungen und im Rechnungswesen und berät in Ungarn in Rechts- und Steuerfragen.
Warum nach Ungarn auswandern?
Ungarn ist EU-Mitglied
Seit 2004 ist Ungarn Mitglied der Europäischen Union. EU-Bürger können daher ohne Probleme in Ungarn leben und arbeiten.Lage im Herzen Europas
Nachbar von Österreich und fast Nachbar von Deutschland und der Schweiz: Ungarn ist nicht weit und sogar mit dem Auto erreichbar.Einfache Unternehmensgründung
Vor allem für Unternehmer, Freiberufler und Selbstständige ist Ungarn eine hervorragende Wahl, denn die Unternehmensgründung ist einfach und schnell und erfordert nicht einmal die Anwesenheit vor Ort.
Mehr zur Unternehmensgründung in Ungarn.Geringe Steuersätze
Ungarn ist für Unternehmen, Investoren, Freiberufler/Freelancer und Rentner/Pensionäre ein wahres Steuerparadies. Im Vergleich zum österreichischen oder deutschen Steuersystem ist das ungarische Steuersystem überschaubar und lockt mit niedrigen Steuersätzen, wie z.B. einer Einkommensteuer von 15%, und einer Körperschaftssteuer von 9%.
Ungarn ist aber auch ein wunderschönes Land: Mehr zu Ungarn als Wohnsitz.
Steuern in Ungarn im Überblick
Ungarn gilt zwar nicht „offiziell“ als Steuerparadies, aber sowohl das überschaubare Steuersystem als auch die niedrigen Steuersätze (vor allem Körperschafts- und Einkommensteuer) machen Ungarn als Wohn-, Unternehmens-, und Steuersitz äußerst interessant.
Das klare Ziel der Steuerreform 2010 war es, die Steuern so attraktiv niedrig zu gestalten, dass sich Steuerhinterziehung für niemanden lohnt. Denn Steuererhöhungen führen nicht zwangsläufig zu höheren Einnahmen, es gibt eine Grenze, ab der weniger mehr ist. Niedrigere Steuersätze können zu höheren Einnahmen führen, weil niemand mehr das Risiko eingeht, Steuern zu hinterziehen. Dies ist der ungarischen Regierung gelungen.
Einkommensteuer: 15% Flat Tax
Die persönliche Einkommensteuer beträgt in Ungarn pauschal 15% des zu versteuernden Bruttoeinkommens. Ein typischer Freiberufler aus Deutschland, der in Budapest leben und arbeiten möchte, zahlt also 15% Flat Tax auf sein Einkommen.
Für Rentner oder Pensionäre gilt: Alle Zahlungen, die man aufgrund seines Alters erhält, sind in Ungarn steuerfrei. Wer im Alter noch Zins- oder Mieteinnahmen hat, muss diesen Einkommensanteil in Ungarn pauschal mit 15% versteuern.Sozialversicherungsbeitrag: 18,5%
Allerdings gibt es eine Obergrenze: Der Sozialversicherungsbeitrag ist maximal doppelt so hoch wie der Mindestlohn pro Jahr (max. 16.800 Euro). Alles was darüber hinausgeht, ist sozialversicherungsfrei und unterliegt der Einkommensteuer. Man zahlt also z.B. für 18.000 Euro im Jahr 18,5% für die Höchstgrenze und für den Rest nur die Einkommensteuer.
Für alle, die über ein sehr hohes Jahreseinkommen verfügen, lohnt sich die Gründung einer GmbH.Körperschaftsteuer: 9%
Wenn man bedenkt, dass das Steuerparadies Vereinigte Arabische Emirate bereits eine Körperschaftssteuer von 9% eingeführt hat, hat Ungarn damit einen sehr günstigen Steuersatz.Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Ungarn hat mit vielen der wichtigsten Länder der Welt (EU, Kanada, China, Hongkong, Singapur, der Schweiz und den USA) ein Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen.
Deutsche Rentner, die in Ungarn leben, müssen aufgrund des Doppelbesteuerungsabkommens mit Deutschland deutsche Steuer auf eine staatliche deutsche Rente zahlen.
Darüber hinaus gibt es eine Reihe von Steuervorteilen, wie z.B. keine Dividendensteuer, keine Quellensteuer (bei entsprechender Gestaltung) und keine Vermögensteuer.
Mehr Informationen zu den Steuern in Ungarn.
Informationen zu weiteren Auswanderungsländern finden Sie auf unserem Podcast Perspektive Ausland und auf unseren Websites Wohnsitz Ausland, Auslandsunternehmen und LinkedIn.