Australien - für manchen ein echtes Steuerspar-Land!
Koalas, Kängurus, rote Erde, weite Strände und Surfer: Australien ist ein Traumland. Viele Auswanderer aus aller Welt zieht es auf den Kontinent der Südhalbkugel. Heute fragen wir uns: Wie sieht das Leben in “Down Under” aus steuerlicher Sicht aus?
In unserem aktuellen Podcast erzählt uns der Jurist Fabian Hoffmann, der seit über 9 Jahren zwischen Canberra und Sydney pendelt, vom Leben in Australien und wie er Steuern spart. Er hat in Deutschland und Australien Jura studiert und arbeitet heute im internationalen Handelsrecht mit deutschsprachigen Mandanten. Und je nach Vermögens-Situation ist Australien sogar der Geheimtipp schlechthin.
Steuern in Australien auf einen Blick
Lassen Sie sich nicht täuschen, wenn wir im Folgenden den Überblick ganz allgemein über das Steuersystem in Australien geben. Denn zumindest in den ersten 5–7 Jahren Ihres Aufenthaltes genießen Sie hier Steuerfreiheit auf Auslandseinkommen. Ein weiterer Reiz liegt darin, dass Australien keine Erbschafts- und Schenkungssteuer kennt. Bevor Sie jetzt gleich Ihr Ticket buchen und nach Australien auswandern, sollten Sie aber unbedingt erst mal einen Beratungs-Termin buchen. Denn es gilt ja nicht nur die steuerliche Situation im Auswanderungsland zu beachten - sondern auch im Herkunfts-Land. Und auch das Land, in dem sich das Vermögen & Immobilien befinden, die sie vererben oder verschenken wollen. Gern beraten wir Sie auch in komplexen Konstellationen.
Einkommensteuer: Der progressive Steuersatz liegt zwischen 0 und 45%. Man kann bis zu 18–19.000 AUD (11.335 Euro) im Jahr steuerfrei verdienen. Bis ca. 50.000 AUD (29.830 Euro) im Jahr zahlt man 19% Steuern, bis ca. 120.000 AUD (71.600 Euro) im Jahr zahlt man 32-35% Steuern. Der Spitzensteuersatz liegt bei 45%, den man ab 180.000 AUD (107.389 Euro) im Jahr zahlt.
Körperschaftssteuer: Alle Unternehmen unterliegen einem Bundessteuersatz von 30 % auf ihr zu versteuerndes Einkommen, mit Ausnahme von »kleinen und mittleren Unternehmen", die einem reduzierten Steuersatz von 25 % unterliegen. Der ermäßigte Steuersatz gilt nur für Unternehmen, die zusammen mit bestimmten »verbundenen« Unternehmen einen Umsatz von weniger als 50 Millionen AUD erzielen.
Mehr zu Steuersätzen in Australien.
So können Sie in Australien Steuern sparen
Wie oben bereits ausgeführt, sparen Auswanderer am meisten in den ersten Jahren, also so lange noch keine permanente Residenz beantragt und bewilligt wurde. Wer zum Beispiel mit einem Investoren-Visum einreist, der zahlt mindestens die ersten 5 Jahre (maximal 7 Jahre) keine Steuern.
Aber auch wer dann endgültig ins australische Steuer-System integriert ist (durch seine permanente Residenz) - hat einige Möglichkeiten die ansonsten relativ hohe Steuerlast zu reduzieren.Steuerrückerstattung: Normalerweise kann man Steuern von seinem Einkommen abziehen. Der Jurist Fabian Hoffmann sagt, dass man in der Regel bis zu 10.000 AUD pro Jahr absetzen kann.
Wer im Home-Office arbeitet, kann z. B. die Kosten für Heizung und Internet etc. absetzen. Bei Pendlern wie Fabian kann man auch die Autofahrt absetzen (pauschal ca. 0,50€ pro Kilometer). Man muss also die Kilometer, die man im Jahr fährt, zusammenrechnen (ein Fahrtenbuch für einen Zeitraum von einem Monat reicht aus, um das Ergebnis auf das ganze Jahr hochzurechnen). Beispiel: Fabian fährt ca. 40.000 km im Jahr, davon sind ca. 80% Dienstreisen, dann hat man schon 6.000-7.000 AUD, die man vom zu versteuernden Einkommen abziehen kann.
Auch Universitätskurse oder Investment Property und die dafür gezahlten Zinsen können steuerlich abgesetzt werden.Family Trust: Eine vorteilhafte Steuerstruktur für Selbständige ist der sogenannte Trust, im Grunde ein Treuhandverhältnis, das man mit sich selbst und dem eigenen Unternehmen hat. Das heißt, was man verdient, geht in diesen Trust und man zahlt sich nur das aus, was man braucht. Alles andere in diesem Trust kann man dann so verteilen, dass es steuerbegünstigt ist. Zum Beispiel könnte man seinem Partner oder seinen Kindern (sobald sie älter als 18 Jahre sind) jeweils 18.000 AUD steuerfrei auszahlen. Mit dem Ehepartner könnte man das sogar so gestalten, dass man sein Gehalt zu 100% in einen Family Trust einzahlt und dann 50:50 an sich selbst und den Ehepartner ausbezahlt, oder wenn man 2 Kinder hat, könnte man das sogar durch 4 teilen und an sich selbst auszahlen. Das bedeutet, dass man sich z.B. problemlos 400.000 Euro im Jahr auszahlen kann und dafür nur 28% Steuern zahlen muss.
Super Fund: Personen, die über 150.000-190.000 AUD (ca. 90.000-100.000 Euro) im Jahr verdienen, können ihr Einkommen in einen sogenannten Super Fund / Superannuation Fund einzahlen. Das ist dann steuerbegünstigt und in dem Moment, wo man das Geld auszahlt, sogar steuerfrei. In diesen Super Fund kann man auch investieren, steuerfrei ansparen und z.B. Immobilien kaufen, um diese wieder zu vermieten, das Einkommen in den Super Fund bringen und sich auf diese Weise etwas Schritt für Schritt aufbauen und Steuern sparen.
Ob man seine deutsche Rente in Australien versteuern muss, erfahren Sie hier.
Mehr zu Australien und anderen Ländern erfahren Sie auf unserem Podcast Perspektive Ausland und auf unseren Websites Wohnsitz Ausland, Auslandsunternehmen und LinkedIn.