Steuern in Brasilien: Wie komplex ist es?
Brasilien ist das größte Land in Südamerika und gehört mit rund 215.000.000 Einwohnern zu einem der größten aufstrebenden Volkswirtschaften der Welt - weshalb Brasilien auch zu den BRICS-Staaten zählt.
Doch was sind die Zukunftsperspektiven für deutschsprachige Auswanderer in Brasilien?
Es gibt eine große deutsche Einwanderungskultur: Bis zu 1.5 Millionen Deutschsprachige leben hier und neben dem bunten Karneval in Rio de Janeiro, findet auch das zweitgrößte Oktoberfest der Welt in Brasilien statt.
Jetzt fragt man sich natürlich, wie sicher das Land zum leben ist und ob es denn Berufsmöglichkeiten gibt? Und wie zahlt man Steuern in Brasilien?
In unserem aktuellen Podcast sprechen wir mit dem türkisch-deutschen E-Commerce Experte und Coach Ümit Öztas, der schon seit 10 Jahren regelmäßig nach Brasilien reist und nun hier mit seiner brasilianischen Partnerin und seinem Sohn seit 2 Jahren lebt.
In Brasilien selbständig Arbeiten
Zunächst sollte man wissen, dass man nur mit einem Arbeitsvertrag mit einer brasilianischen Firma, durch Familienzusammenführung, als Rentner mit einem gewissen monatlichen Einkommennachweis oder mit einer Investition in eine Immobilie oder ein Unternehmen dauerhaft in Brasilien bleiben darf.
Mehr zu den verschiedenen Aufenthaltsgenehmigungen in Brasilien.
Wer sich entscheidet, sich in Brasilien selbständig zu machen, sollte seine Erfolgsaussichten vorher bei einem Gründerzentrum prüfen lassen. Auch Gastsprecher Ümit, der selbst ein erfolgreiches E-Commerce Unternehmen in Brasilien hat, hilft Ihnen gerne weiter (seine Kontaktdaten finden Sie unten).
Um in Brasilien zu arbeiten, kaufen oder handeln, brauchen Sie eine sogenannte CPF-Nummer mit der Sie eine Steuererklärung abgeben können. Die Unternehmenssteuern betragen 15%.
Mehr Informationen zur Unternehmensgründung in Brasilien.
Digitale Nomaden in Brasilien
Neuerdings kann man mit dem Digitale Nomaden Visum zwischen 1-2 Jahre legal in Brasilien online arbeiten. Man muss hierfür einen Beschäftigungsnachweis vorlegen und ein monatliches Einkommen von mindestens 1.400€ nachweisen oder ca. 16.800€ am Konto haben.
Mehr zum Digitalen Nomaden Visum Brasilien.
Steuern in Brasilien im Überblick
Das Steuersystem in Brasilien ist sehr bürokratisch und gehört zu einem der komplexesten Steuersysteme der Welt. Ähnlich wie in Deutschland, gibt es einige Abgaben an die Rentenkasse, Sozialversicherung und mehr.
Ausländer, die sich länger als 183 Tage innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten in Brasilien aufhalten, Ausländer mit Wohnsitz und Daueraufenthalt in Brasilien, oder Ausländer mit einem brasilianischen Arbeitsvertrag, sind in Brasilien unbeschränkt einkommensteuerpflichtig und unterliegen mit ihren gesamten Welteinkünften einer progressiven Besteuerung von bis zu 27,5% (Spitzensteuersatz). Laut der progressiven Einkommenstabelle gibt es dabei Stufen von 0%, 7,5%, 15%, 22,5% und 27,5%.
Alle anderen Steuerpflichtigen in Brasilien sind lediglich hinsichtlich ihrer Einkünfte aus brasilianischen Zahlungsquellen beschränkt steuerpflichtig und zahlen einen Einheitssteuersatz von 25%. Etwaige Einkünfte aus ausländischen (d.h. nicht brasilianischen) Quellen werden dann nicht besteuert.
Die brasilianische CPF (Cadastro de Pessoa Física) ist die brasilianische Steueridentifikationsnummer, die für Steuerzahlungen, geschäftliche Transaktionen (Bankkontoeröffnung, Handyvertrag, usw.) benötigt wird. Ausländer müssen die CPF-Nummer in den folgenden zwei Schritten beantragen:
Vorregistrierung bei einer Poststelle (Correios) oder einer Niederlassung der Banken Banco do Brasil oder Caixa Econômica Federal.
Persönliches Erscheinen bei der lokalen Steuerbehörde (Unidade de Atendimento da Receita Federal).
Im Schnitt beträgt die Körperschaftsteuer 15%, teilweise vielleicht ein bisschen mehr.
Auf Bundes-, Landes- und Gemeindeebene gibt es vier Arten der Mehrwertsteuer und das Steuersystem umfasst derzeit 5 Hauptsteuern auf die Produktion und den Konsum von Waren und Dienstleistungen: Gemeindedienstleistungssteuer (ISS), kommunale Mehrwertsteuer, Handels- und Dienstleistungssteuer (ICMS) oder die staatliche Mehrwertsteuer, das Programm zur sozialen Integration (PIS) und den Beitrag zur Finanzierung der sozialen Sicherheit (COFINS); und die Steuer auf Industrieprodukte (IGE).
Änderungen im brasilianischen Steuersystem werden gerade diskutiert.
Zwischen Deutschland und Brasilien besteht kein Doppelbesteuerungsabkommen. Die Mehrfachbesteuerung kann daher nur mittels innerstaatlicher Maßnahmen vermindert werden. In Deutschland wird die in Brasilien gezahlte Steuer auf die deutsche Einkommensteuer angerechnet. Mehr Informationen zum Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Brasilien.
Weitere Informationen zu Brasilien und anderen Ländern, finden Sie auf unserem Podcast Perspektive Ausland und unseren Websites Wohnsitz Ausland, Auslandsunternehmen und LinkedIn.